Mnoho malých a středních firem čelí stejným problémem: podnikání roste, objem zakázek se zvyšuje, ale finanční řízení zůstává na začátku. Účetnictví je často vnímáno pouze jako nutnost pro splnění regulatorních požadavků, a management se spoléhá spíše na intuitivní rozhodování než na data, která by mohla podpořit strategická rozhodnutí. A to je právě ten okamžik, kdy do hry vstupuje externí finanční řízení - efektivní způsob, který firmám poskytuje expertní know-how finančního ředitele, aniž by bylo nutné vytvářet nákladnou interní pozici.
Externí finanční řízení není pouze o kontrole výsledků hospodaření
Jde o aktivní řízení financí, procesů a dat s cílem optimalizovat efektivitu, stabilitu a dlouhodobou hodnotu firmy. Klíčovým prvkem této služby je propojení účetnictví, daní, controllingu a strategického plánování, to vše s cílem podpořit růst firmy a zajistit její finanční zdraví.
Od účetnictví k aktivnímu řízení firmy
Účetnictví poskytuje cenná historická data, která jsou nezbytná pro správné vyhodnocení minulých výsledků. Nicméně externí finanční řízení se nezaměřuje pouze na to, co už bylo. Je orientováno na plánování a řízení budoucnosti, což umožňuje firmám aktivně formovat svou finanční situaci. Pravidelný reporting, analýzy odchylek a plánování cash-flow poskytují vedení jasný a včasný přehled o finančním zdraví firmy, zatímco práce s klíčovými ukazateli výkonnosti (KPI) ukazuje, jak se firma vyvíjí a jaké kroky je třeba určit, aby dosáhla svých cílů.
V posledních letech se čím dál více klade důraz na automatizaci finančních a administrativních procesů. Zavedení automatizovaných řešení nejenže zjednodušuje práci, ale také přináší rychlé a měřitelné úspory. Tato automatizace umožňuje snížit časovou náročnost a lidskou chybovost, což vede k vyšší efektivitě a nižším nákladům na správu financí.
Case study: automatizace, která se vyplatila
Potravinářská společnost s obratem 50 mil. Kč, vlastním e-shopem a výrobou v regionu, nabízí kvalitní produkt, o který je stále rostoucí zájem. Firma pravidelně vykazuje roční růst přes 15 %. Přestože externí poradenská firma zajišťuje účetnictví a plnění daňových povinností, ve firmě chybí pravidelný přehled o její aktuální finanční situaci. Závěrky nejsou sestavovány v průběhu roku, a řízení cash-flow se odvíjí pouze od zůstatku peněz na bankovním účtu.
V rámci zavedení externího finančního řízení bylo nejprve provedeno základní vyhodnocení finančních dat a analýza interních procesů. Jako první bylo implementováno manažerské účetnictví, sestaveny rozpočty a nastaven pravidelný reporting včetně KPI ukazatelů. S externí účetní firmou se nastavily pravidelné měsíční závěrky, což zajistilo průběžnou kontrolu finančního zdraví firmy.
Díky tomu bylo možné neustále vyhodnocovat výkonnost a řídit cash-flow na základě aktuálních dat, což vedlo k mnohem efektivnějšímu řízení financí a minimalizaci dodatečných nákladů.
Dalším krokem byla automatizace interních procesů. Firma propojila účetní a bankovní programy, což umožnilo vytěžování dat z přijatých faktur a jejich schvalování pomocí standardizovaného work-flow. Tento krok výrazně zjednodušil administrativní procesy a odstranil zbytečné duplicity.
Výsledky během několika měsíců
- Lepší řízení cash-flow vedlo ke snížení potřeby provozního financování o 15 %.
- Automatizace interních procesů uvolnila 20 % kapacity celého finančního oddělení, která byla následně využita na podporu ostatních oddělení. Eliminace neefektivních a duplicitních procesů přinesla přímou úsporu provozních nákladů ve výši 19 %.
- Vedení společnosti nyní může směřovat své kapacity na střednědobé a dlouhodobé cíle místo neustálého řešení urgentních provozních problémů.
Externí finanční řízení se neprojevilo pouze jako „kontrola čísel“, ale jako nástroj, který firmě umožnil efektivně řídit její růst a uvolnit kapacity managementu pro obchodní rozvoj a expanzi.
Proč firmy volí externího finančního ředitele
Hlavní výhodou externího finančního řízení je kombinace odbornosti, flexibility a nákladové efektivity. Firma získává zkušenosti finančního ředitele bez nutnosti vytvářet plnohodnotnou interní pozici, která je zpravidla velmi nákladná a zároveň ne vždy plně vytížená. Rozsah spolupráce lze navíc průběžně přizpůsobovat aktuální fázi firmy a jejím potřebám.
Externí CFO se nestaví do role „hlídače čísel“, ale stává se partnerem managementu. Pomáhá při investičních rozhodnutích, nastavuje finanční strategii, připravuje firmu na další fáze růstu a podporuje ji při jednání s bankami či investory. Díky zkušenostem z různých oborů dokáže přinášet osvědčené postupy z praxe a upozorňovat na rizika, která by interní tým mohl přehlédnout.
Firmy, které se rozhodnou řídit finance aktivně a systematicky, dnes nezískávají jen lepší čísla v účetní závěrce. Získávají jistotu, že klíčová rozhodnutí stojí na datech a že finance růst firmy podporují, nikoli brzdí.
Externí finanční řízení jako investice, nikoli náklad
Externí finanční řízení je často vnímáno jako další položka na straně nákladů. Praxe ale ukazuje opak. Ve většině případů se jedná o investici s relativně rychlou návratností a to nejen formou úspor, ale především ve vyšší kvalitě řízení. Zatímco interní finanční ředitel bývá v menších a středních firmách zahlcen operativou, externí CFO přináší odstup, systematický pohled a jasný cíl: zlepšit výkonnost firmy a podpořit její další rozvoj.
Klíčovou přidanou hodnotou externího finančního řízení je schopnost převést finanční data do srozumitelné podoby pro rozhodování. Management nepotřebuje stovky řádků tabulek, ale jasné odpovědi na zásadní otázky: kde firma skutečně vydělává, kde zbytečně ztrácí a jaký dopad budou mít plánované kroky na cash-flow a ziskovost. Přehledné reporty, scénáře „co když“ a práce s variantami patří mezi nejčastěji oceňované přínosy této služby.
V období nejistoty, rostoucích úrokových sazeb a tlaku na efektivitu se externí finanční řízení stává stabilizačním prvkem firmy. Pomáhá nastavit finanční disciplínu, odhalit skrytá rizika a připravit firmu na budoucí výzvy ať už jde o další expanzi, generační obměnu, nebo prodej společnosti. Firmy, které mají finance pod kontrolou, reagují na změny rychleji a s výrazně nižším rizikem chybných rozhodnutí.
Externí finanční řízení proto není službou pouze pro „problémové“ firmy. Naopak jej stále častěji využívají úspěšné společnosti, které chtějí řídit svůj růst profesionálně, udržitelně a s jasnou finanční strategií.
